miércoles, 5 de abril de 2017

Fichas de fraude (Segunda Parte)

Albert Salvador LaFuente

Un buen ejercicio profesional frente al Fraude Interno, sería la realización de una ficha de fraude una vez realizadas las auditorias y forensics correspondientes.

Las ventajas de las fichas son:

·         Tener un historial con todos los fraudes cometidos en la empresa.

·         Posibilidad de realizar estudios y evoluciones:
o   Causas/motivaciones
o   Perfil defraudador
o   Importes
o   Focos de riesgo
o   Debilidades de los sistemas de control

·         Disponer de un repositorio de fraudes para la formación de nuevos expertos en gestión de fraude.

·         Guía para el tratamiento de cualquier fraude:

o   ¿Qué medidas existían?,
o   ¿Qué medidas hemos implementado para evitar nuevos fraudes de las mismas características?
o   ¿Existen fraudes análogos dentro de la organización?

Adjunto, a nivel de ejemplo, algunas fichas de fraude del sector financiero:



Este artículo fue publicado en su Blog Fraude Interno, el cual es un Blog creado con el objetivo de compartir conocimientos e inquietudes relacionados con el fraude interno, tanto con profesionales de la auditoria interna como con cualquier empresario o directivo que no disponga de un departamento de auditoria interna en su organización. Para mayor información debes visitar: https://fraudeinterno.wordpress.com/.


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