viernes, 24 de marzo de 2017

Cómo un auditor interno debe realizar una investigación de fraude

  
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4 comentarios:

  1. 1.- Respecto a las entrevistas se recomienda que sean dos las personas las que la realizan, bajo un ambiente libre de presión para el entrevistado.
    2.- Las documentaciones de las evidencias deben de estar en un correcto orden y bien referenciadas para que cualquier persona que lo vea lo entienda sin problemas.
    3.- En este punto también se va a requerir del criterio del auditor para determinar la magnitud o alcance del fraude.
    4.- Para esto es importante conocer bien todos los proceso y procedimientos de la empresa, sabiendo esto se puede incluso evitar futuros fraudes ya que se identificaría las debilidades de los controles y se mejoraría los procesos.
    5.- Evaluar las causas del fraude en base al triangulo del fraude, si se dio por presión, oportunidad o racionalización.
    6.- El auditor informa quienes son las personas involucradas, no acusa, ni debe de hacer de juez.

    Son mis comentarios sobre este interesante tema.

    Saludos.

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    Respuestas
    1. Completamente de acuerdo contigo apreciado Ricardo Reyna. Me parece tan importante tus compentarios que me gustaría contar con tu autorización para desarrollar una infografía con tus comentarios para un artículo del Blog. Saludos y gracias.

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    2. Por su puesto estimado, queda autorizado. Saludos.

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    3. Muchas gracias, publicaremos la infografía mañana mismo. Saludos,

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